연말정산 세액공제, 소득공제 똑똑하게 준비하는 방법 (연말정산 간소화로 잘하기)

연말정산은 매년 많은 사람들이 관심을 가지는 주제입니다. 특히, 세금 환급을 통해 소중한 돈을 돌려받을 수 있는 기회이기 때문에 더욱 중요합니다. 이번 포스팅에서는 연말정산을 똑똑하게 준비하는 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다. 😊

 

 

연말정산이란?

연말정산은 한 해 동안 근로소득을 받은 사람이 자신의 소득세를 정산하는 과정입니다. 근로자는 매달 급여에서 세금을 원천징수 당하지만, 연말정산을 통해 실제 소득에 따라 세금이 결정되므로 세금 환급이나 추가 납부가 발생할 수 있습니다.

 

출처: 고향사랑기부처 홈페이지

 

연말정산 준비하기

연말정산을 위해서는 미리 준비할 사항들이 있습니다. 세금 절약을 위해서는 소득 및 세액 공제를 잘 활용하는 것이 중요한데요. 이를 위해 필요한 자료를 미리 수집해두는 것이 좋습니다.

 

 

• 근로소득 원천징수 영수증 : 고용주가 제공하는 연말정산에 필요한 서류입니다.
• 증명서 : 기부금, 의료비, 교육비 등 소득 공제 항목에 대한 증명서가 필요합니다.

국세청 홈택스 홈페이지에서 연말정산간소화서비스를 진행하는 기간에 관련 자료를 조회하고 확인해보실 수 있습니다. 

 

 

국세청 홈택스 바로가기

 

 

 

 

소득공제 항목 이해하기

정부에서 근로자의 소득이 발생하기 위해 들어가는 비용을 인정해주고, 세금이 부과 대상이 되는 소득을 줄여주게 됩니다. 다시 말하면, 소득을 내기 위해 사용한 비용을 제외한 나머지 금액을 실제 소득으로 인정해주는 겁니다. 비용을 제외 한 소득으로 계산을 하니 세금도 줄어들게 됩니다.  

 

소득공제 항목은 크게 근로소득공제와 종합소득공제로 나뉘어 지게 되는데,

 

 

 

근로소득공제

첫 번째 공제인 근로소득공제는 총 급여액에서 일정금액을 기본적으로 공제해주게 됩니다. 

 

총급여액 = 근로소득금액 + 근로소득공제 

 

종합소득공제

두 번째 공제인 종합소득공제는 근로소득금액에서 특정항목의 지출내역 일부를 공제해주게 됩니다. 

 

근로소득금액 = 과세표준 + 종합소득공제 

 

 

 

※ 특정항목 지출내역  

• 인적공제 기본 (본인, 배우자, 부양가족) 공제와 추가공제(경로 우대자, 장애인, 부녀자, 한 부모)
• 주택자금공제 (청약저축, 주택임차자금 차입금 원리금 상환액 등)
• 신용카드/현금영수증 등 사용액 공제
• 기타소득공제 (개인연금저축, 소상공인 공제부금, 우리사주조합 출연금)

 

세액공제 항목 이해하기

마지막 공제가 되는 세액공제는 산출세액 (과세표준 X 세율)에서 세금을 한 번 더 줄여주는 개념입니다. 

 

 

※ 세액공제 종류  

• 자녀 세액공제 (출생, 입양)
• 연금계좌 세액공제 (연금저축, 퇴직연금)
• 보험료, 의료비, 교육비, 월세액 등
• 기부금 (고향사랑기부제, 정치 후원금 등)

연말정산 세액 계산 구조

소득공제 vs 세액공제 차이

소득공제는 공제 이후에 세율이 곱해지기 때문에 소득이 높을수록 감면 혜택이 높아지는 반면, 세액공제는 소득에 상관없이 해당 항목에 대해 동일하게 감면해 주고 마지막에 감면해주는 혜택이 큽니다. 결론적으로는 소득이 높으신 분들은 소득공제를 먼저 집중하고, 소득이 낮으신 분들은 세액공제에 집중해주시는 게 나을 것으로 생각이 됩니다. 

 

홈택스 연말정산 간소화 서비스 활용하기

지금까지 연말정산에 대해서 알아보았는데 복잡한 연말정산을 국세청의 홈택스에서 누구나 쉽게 하실 수 있는데요, 연말정산 간소화 서비스를 통해서 쉽게 연말정산을 해보시기 바랍니다. 

 

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