연금저축, IRP와 비교하여 ISA에 대해서 알아보았었는데요. 개인 종합 자산관리계좌 (Individual Savings Account)로 하나의 계좌에 내가 원하는 예금, 펀드, ETF, 주식 등 한 곳에 담을 수 있는 만능통장이라고 불리고 있습니다.
이번 포스팅에서는 ISA 계좌의 종류와 장점, 단점을 비교해 보도록 하겠습니다.
ISA 계좌란?
ISA 계좌는 개인 종합 자산관리계좌로 하나의 계좌에 예금, 펀드, ETF, 주식 등 내가 원하는 상품을 한 번에 모아서 운용할 수 있는 계좌입니다.
1.유형별 ISA 계좌 비교
ISA 계좌는 일반형, 서민형, 농어민 유형으로 나뉘고 있으며 구체적인 내용은 아래 표를 보시면 됩니다.
| 유형 | 일반형 | 서민형 | 농어민 |
| 가입 대상 | 근로소득 5,000만원 초과 종합소득 3,800만원 초과 |
근로소득 5,000만원 이하 종합소득 3,800만원 이하 소득이 없는 사람 |
농어민 거주자 종합소득 3,800만원 이하 |
| 가입 기간 | 의무 가입 기간은 3년이고 그 이후에는 자율적 유지 가능함 | ||
| 납입 한도 | 연간 2,000만원 (최대 1억) | ||
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 | |
| 비과세 한도 초과분 |
-9.9% 세율로 원천징수 분리 과세 | ||
| 중도 인출 | 중도인출 가능 (총납입 원금 내에서 횟수 제한 없음) | ||
※ 계좌가입 유의사항
- 1인 1계좌만 개설 가능
- 3년 내 금융소득 종합과세 대상자의 경우 ISA 계좌 가입 불가
ISA 계좌의 종류
ISA 계좌 종류는 중개형, 신탁형, 일임형으로 나뉘어져 있으며 각각의 특징은 아래와 같습니다.
| 유형 | 중개형 | 신탁형 | 일임형 |
| 투자 가능 상품 | 채권,국내 상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 파생결합증권, 상장형 수익증권, ENT,RP |
ETF,ETN,RP,리츠,상장형 수익증권,펀드,파생결합증권,예금 | 예금,펀드,파생결합증권 등 |
| 투자 방법 | 직접 상품 투자 방식 | 일임 운용(상품선택불가) | |
| 보수 및 수수료 | 투자 상품별 보수 및 수수료 별도 | 신탁 보수 연 0.2% | 각 증권사 확인 |
| 비교 | 채권,주식 투자 가능 (해외 주식 직접 투자 불가) |
예금 상품 투자 가능 | 은행이 직접 운용 |
중개형, 신탁형, 일임형 중에서 어떤 ISA 계좌를 선택해서 가입을 해야 하는지 투자를 직접할 수 있고, 보수 및 수수료가 많이 들지 않으며 다양한 상품에 투자가 가능한 중개형을 선택하는 것이 좋습니다.
ISA 계좌 장점, 단점
1. ISA 계좌 장점
1) 비과세 혜택
- 일반형 기준 수익금의 200만 원, 서민형, 농어민 기준 수익금의 400만 원을 비과세로 받을 수 있습니다.
2) 과세 이연
- 의무 기간인 3년 이후 계좌 해지 시에만 세금이 부과되기 때문에 배당소득세 및 양도소득세로 투자를 할 수 있어 수익률 증
대 효과를 볼 수 있습니다.
3) 추가 세액공제
- ISA 계좌 해지 시 연금저축펀드 ,IRP 계좌로 이전하게 되면 이전 금액의 10%(최대 300만 원)가 세액 공제 됩니다.
단, 만기 후 60일 이내 이전이 필요함
4) 저율 분리 과세
- ISA 계좌는 일반형 기준 연간 수익금의 200만 원, 서민형, 농어민 기준 400만 원까지 비과세 혜택이 제공되는데, 한도 초과
시 나머지 수익금에 대해서는 9.9%의 세율로 적용됩니다.
(국내 배당소득세 15.4%, 양도소득세 22% 대비 낮은 수준임)
2. ISA 계좌 단점
1) 의무가입기간 3년
- ISA 계좌의 의무 가입 기간은 3년이며, 3년 이내 해지 시에는 15.4%의 이자 소득세가 부과되고 그동안 받은 세제 혜택을
반환해야 합니다.
2) 중도 인출
- 중도 인출 시 납입 한도가 복구되지 않는데, 연간 2천만 원의 납입 한도 제한이 있는데 중도 인출 시 해당 연도의 납입 한도
는 줄어들게 됩니다. (1,000만 원 인출 시 연간 2,000만 원에서 1,000만 원을 제외한 해당 연도 납입 한도는 1,000만 원)
- 중도 인출 시 15.4%의 세금이 부과됩니다.
3) 해외 주식 투자 불가
- 국내 상장된 해외 주식에는 투자가 가능하나 해외 주식 직접 투자가 불가합니다.